Recursos para responder a una ausencia.
La empresa contrata protección sobre una persona esencial para sus resultados. Ante un evento cubierto, la suma asegurada puede ayudar a atender el impacto económico y sostener la transición.
Hombre Clave · Protección y planeación fiscal
Lo que construiste
merece seguir
creciendo.
Protege a las personas que sostienen tu negocio, evalúa la deducción de las primas y explora cómo preparar una meta empresarial futura.
La propuesta se diseña con información de tu negocio y revisión de tu contador. La protección, la deducción y los valores de ahorro dependen del plan y de sus requisitos.
ContinuidadProteger una función esencial
Planeación de ISREvaluar una prima deducible
Una meta futuraExplorar protección con ahorro
AcompañamientoEmpresa, contador y AC Consultores
Las personas cambian de etapa. El negocio también merece prepararse.
Todo gran negocio empieza con una idea
Hoy es una empresa.
También es un proyecto de vida.
Detrás de tus ventas hay años de trabajo, relaciones y decisiones. Quizá un socio concentra la dirección; una persona técnica, el conocimiento; otra, la confianza de tus clientes.
Hombre Clave permite poner sobre la mesa una pregunta: ¿cómo respondería la empresa si esa persona faltara y qué te gustaría dejar preparado para su siguiente etapa?
01
Ingresos y relaciones
Clientes, ventas y confianza comercial que necesitan continuidad.
02
Operación y experiencia
Proyectos y conocimientos que llevan tiempo sustituir.
03
Recursos para la transición
Liquidez para actuar sin improvisar decisiones importantes.
La estrategia, con un propósito real
Proteger el negocio.
Planear también sus recursos.
Una prima que puede formar parte del análisis fiscal.
Si la estructura cumple los requisitos, se evalúa su deducción. En planes con ahorro, también se revisan los valores disponibles a futuro para una meta definida por la empresa.
La necesidad empresarial da sentido al plan. La deducción se valida en cada caso; la existencia de ahorro, sus valores y su disponibilidad se confirman en la cotización y el contrato.
Una ruta para imaginar el futuro del negocio
Una decisión hoy.
Un objetivo que merece tiempo.
Como en cualquier proyecto importante, el primer paso es definir qué quieres proteger, cuándo necesitarías los recursos y qué esfuerzo puede sostener tu empresa.
HOY · DEFINIR Y PROTEGER
Ponerle nombre a la necesidad.
Identificamos a la persona clave, el impacto de su ausencia y el monto que tendría sentido cubrir. Integramos el análisis fiscal desde el diseño.
Necesidad real + documentación + propuesta.
DURANTE EL PLAN · DAR SEGUIMIENTO
Aportar con una dirección clara.
Revisamos primas, capacidad de pago y condiciones. El contador confirma el tratamiento de cada ejercicio; la empresa verifica que el plan siga respondiendo a su objetivo.
Flujo sostenible + revisión periódica.UNA META FUTURA · EVALUAR EL VALOR
Preparar la siguiente etapa.
Si el plan genera valores de ahorro, analizamos los recursos netos disponibles y sus condiciones para el objetivo elegido: retiro, renovación o crecimiento.
Valor contractual + impuestos de salida + meta.El plazo y las aportaciones se determinan en la propuesta individual. Estas son etapas de planeación, no una promesa de rendimiento o disponibilidad anticipada.
Del estado de resultados a la decisión
Así puede cambiar
la base gravable del ISR.
Mismas ventas y costos. Incorporamos una prima deducible de Hombre Clave dentro de los gastos y comparamos el resultado. El ejemplo es ilustrativo, no una cotización.
Explora tus cifras
Supuesto: persona moral del Título II, con tasa de ISR del 30% y prima deducible en el ejercicio.
| Concepto | Sin Hombre Clave | Con Hombre Clave |
|---|
Reducción ilustrativa del ISR$150,000
Revisar mis números →Cálculo simplificado: supone ingresos acumulables, costos y gastos deducibles e íntegra deducibilidad de la prima en el mismo ejercicio. Omite PTU, pérdidas fiscales previas, pagos provisionales y otros ajustes. El efecto inmediato depende de que exista base positiva. La deducción debe validarse; el resultado mostrado no equivale a una devolución garantizada. Referencia: LISR, arts. 9 y 27, fr. XII.
Estrategias que parten de tu objetivo
¿Qué quieres dejar preparado?
Selecciona una meta. Con ella podemos empezar a diseñar el horizonte, la estructura y las cifras que después revisaremos contigo y con tu contador.
SIGUIENTE ETAPA
Retiro del socio, con una ruta clara.
Explorar recursos que ayuden a preparar una transición del socio sin dejar toda la decisión para el momento de retirarse.
Qué pondremos sobre la mesa
- La fecha y el objetivo económico de la transición.
- La capacidad de aportación de la empresa.
- Los valores netos disponibles al llegar a esa etapa.
La eventual entrega de recursos al socio requiere su propia revisión fiscal y jurídica. El ahorro empresarial no es automáticamente un retiro personal exento.
Las metas son alternativas, no usos simultáneos de un mismo valor. Su viabilidad depende del contrato, del plazo y de la estructura elegida. Destinar ahorro a una compra no determina por sí mismo su deducibilidad.
Una estrategia se construye en equipo
Tu contador conoce tus números.
Nosotros los conectamos con la protección.
Desde el inicio podemos integrar al contador o fiscalista. Si la meta involucra socios, herederos o acuerdos corporativos, también al abogado que corresponda.
La empresa
Define la necesidad, el objetivo y el flujo que puede sostener.
El contador
Valida régimen, requisitos y efectos fiscales de entrada y salida.
AC Consultores
Diseña y explica la propuesta de protección, valores y condiciones.
Tu ruta de asesoría
Cuatro pasos para pasar
de la idea a una propuesta.
Primero entendemos la empresa. La decisión se toma después de revisar la información y las condiciones concretas.
Nos cuentas tu objetivo.
Persona clave, función crítica, meta y horizonte que te interesa preparar.
Revisamos la viabilidad.
Capacidad de pago, vínculo con la persona y análisis fiscal con tu contador.
Presentamos la propuesta.
Primas, cobertura, valores, requisitos y efectos de mantener o terminar el plan.
Decides con acompañamiento.
Continúas si la estructura y el esfuerzo económico tienen sentido para tu empresa.
Una propuesta clara antes de elegir
Cuatro puntos para revisar con calma.
Una cifra de ahorro o de ISR es solo una parte. La propuesta debe ayudarte a entender la decisión completa.
La persona y el monto.
Funciones, vínculo con la empresa, impacto económico y procedimiento para determinar la prestación. La aseguradora evalúa la contratación y la suma solicitada.
La prima y el flujo.
Cuánto se paga, con qué periodicidad y durante qué plazo. La aportación debe ser sostenible aun cuando cambie la operación del negocio.
Los valores del plan.
Qué cobertura existe y, si hay ahorro, cuáles valores son garantizados, cuáles son proyectados y cuándo podrían estar disponibles.
La salida y sus impuestos.
Qué ocurre al rescatar, terminar o recibir una indemnización. Se comparan recursos netos y efectos sobre la cobertura; la prima deducida no hace exentos los recursos futuros.
El análisis fiscal completo
La entrada importa.
La salida también.
Revisamos el efecto de la prima hoy y el tratamiento de los recursos que eventualmente reciba la empresa.
Al pagar la prima.
La LISR contempla la deducción para seguros que buscan resarcir una disminución de productividad por muerte, accidente o enfermedad de técnicos o dirigentes, con plan y procedimiento para fijar la prestación.
Al recibir recursos.
La indemnización de técnicos o dirigentes es ingreso acumulable conforme al art. 18, fr. VII, de la LISR. El rescate se acumula según el art. 51, fr. IV, del RLISR. El contador debe revisar el momento y el efecto concreto.
Preguntas frecuentes
Claridad para
tomar la decisión.
Las preguntas concretas ayudan a que la estrategia tenga sentido para tu empresa.
Quiero comentar mi caso →¿La persona clave tiene que ser un socio?
Puede ser alguien cuya ausencia afecte los resultados: dirección, personal técnico o una función comercial esencial. Ser accionista por sí solo no acredita el vínculo requerido. El supuesto aplicable debe revisarse antes de estructurar el plan.
¿Qué condiciones fiscales debe cumplir el plan?
El art. 51 del RLISR establece seguro temporal de hasta 20 años, prima nivelada, relación de trabajo o el supuesto de socio industrial previsto por el Reglamento, y al contribuyente como contratante y beneficiario irrevocable. También deben cumplirse los requisitos generales y específicos de deducibilidad.
¿Deducir la prima significa que me devuelven todo lo que pago?
La deducción reduce la base para calcular el ISR, si procede. En el ejemplo, una prima deducible de $500,000 genera un efecto ilustrativo de $150,000 a tasa del 30%, con base suficiente. El desembolso sigue siendo $500,000.
¿Todos los planes de Hombre Clave generan ahorro?
Hay estructuras de protección y planes que pueden incorporar ahorro. Antes de presentar una alternativa, revisamos el objetivo y la compatibilidad de sus condiciones. Los beneficios y valores son los del producto cotizado y del contrato emitido.
¿Los recursos futuros están libres de impuestos?
Su tratamiento debe revisarse al diseñar la estrategia. Tanto el rescate como la indemnización de técnicos o dirigentes tienen reglas de acumulación. La ilustración debe contemplar los impuestos de salida, además del efecto de la prima.
¿Puede ayudar a comprar la participación de los herederos de un socio?
Podemos analizar una necesidad de liquidez para esa finalidad. Requiere acuerdos de compraventa, valuación, estructura de beneficiarios y revisión jurídica. La solución de protección no sustituye esos acuerdos y debe ser compatible con ellos.
¿Qué pasa si necesito terminar el plan antes?
Hay que revisar el valor de rescate, el momento disponible, los impuestos y el efecto en la cobertura. No debe tratarse como una cuenta de libre disposición; las condiciones concretas se explican antes de contratar.
¿Tengo que contratar para iniciar la conversación?
No. El diagnóstico inicial sirve para entender la necesidad y explicar qué alternativas podrían revisarse. La contratación exige una propuesta específica, evaluación y aceptación de las condiciones.
El primer paso es una conversación
Hablemos del futuro
que imaginas para tu empresa.
Para comenzar basta información general. Comparte tu objetivo y te ayudamos a ordenar lo que necesita el análisis.
- Qué hace la empresa y cuál es tu papel en ella.
- A quién o qué función te interesa proteger.
- La meta y el horizonte que quieres explorar.
- Si ya tienes un contador o fiscalista para integrar.
WhatsApp del despacho
55 4526 1065 →
En esta página no solicitamos estados financieros, documentos personales ni información médica.